一般来说,公司汇算清缴操作流程有哪些?通常按照如下步骤来进行:

1、填写纳税申报表并附送相关材料。在该环节,企业纳税人应于年度终了后五个月内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表,向主管税务机关办理年度纳税申报。

2、税务机关受理申请,审核企业所报送材料。如审核发现错误和漏项,告知企业具体原因,要求企业补正,若审核确认无误,则确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

3、主动纠正申报错误。企业纳税人于年度终了后四个月内办理年度纳税申报后,如果发现申报出现错误,根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。

4、结清税款。纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额,年度终了后5个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的,应及时进行补缴,预缴税款超过全年应缴税款的,办理抵顶或退税手续。

以上是对“2023企业汇算清缴操作流程”的具体介绍。对于企业来说,其如若不了解汇算清缴如何办理,便有必要对文中介绍内容进行具体把握。

附:企业汇算清缴所需材料

这些材料主要包括:

1、企业年度所得税申报表及其附表;

2、年度会计决算报表,包括:资产负债表、损益表、现金流量表、存货表、固定资产及累计折旧表、无形资产及其他资产表、外币资金表、应交增值税明细表、利润分配表、产品销售成本表、主要产品生产成本、销售收入及销售成本表、制造费用明细表、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表、预提费用明细表及其他有关财务资料;

3、注册会计师查账报告;

4、主管税务机关要求报送的其他资料,包括:(1)享受税收优惠的有关批准文件复印件;(2)企业发生下列成本费用项目的,需报送有关批准文件复印件:坏账准备、坏账损失、本期业有关会计核算方法的改变及其他项目。